# برنامج مرتبات في مصر: من الحساب للتأمينات والضرائب — الدليل الكامل

> كل ما تحتاجه عن برامج المرتبات في مصر — حساب صافي الراتب، التأمينات الاجتماعية، ضريبة المرتبات، نموذج 6، الإقرار الشهري، وكيف تختار النظام المناسب لشركتك.

- المؤلف: فريق AYM Trade
- تاريخ النشر: 2026-11-07 (آخر تحديث: 2026-11-09)
- دقائق القراءة: 12
- الوسوم: ["ERP"، "AYM Trade"، "دليل-شامل"، "مصر"]

- المصدر (HTML): https://aymt.codaym.com/blog/payroll-software-egypt-guide

---

## المرتبات في مصر: أكتر من مجرد رقم

التاجر المصري اللي عنده موظفين — سواء محل بـ٣ عمال، أو شركة بـ٥٠ موظف — عنده مشكلة واحدة بتتكرر كل أول شهر: حساب المرتبات. مش بس «الراتب ناقص الغياب». فيه التأمينات الاجتماعية بنسبتها وحصصها، وضريبة المرتبات بشرائحها المتصاعدة، ونموذج ٦ اللي بيُتقدّم للتأمينات، والإقرار الضريبي اللي بيُتقدّم للضرائب.

والمشكلة الحقيقية: كل شهر بتعيد الحساب من الصفر. تفتح الإكسل، تحسب التأمينات، تحسب الضريبة، تخصم الغياب والسلف، تطبع القسيمة. ولو في موظف جديد — بتاخد وقت إضافي. ولو في خطأ في حساب التأمينات — التأمينات نفسها بتكتشفه بعد ٣ شهور وبتغرمك.

في المقالة دي، هنغطي كل حاجة عن **برنامج مرتبات في مصر** — من حساب صافي الراتب بالجنيه، للتأمينات الاجتماعية والضريبة والنماذج الرسمية. هنفهم: إيه اللي بيحسبه البرنامج، وإيه اللي بتخسره كل شهر من غيره، وإزاي تختار الصح لشركتك.

---

## مكونات الراتب في مصر — أكتر من ظاهري

### الراتب الإجمالي
الراتب الأساسي + الحوافز + البدلات + الأجر المتغير. ده المبلغ اللي بتعده مع الموظف وقت التعاقد.

### الخصومات
ثلاث خصومات أساسية بتطرح من الإجمالي قبل ما توصل للصافي:

**١. التأمينات الاجتماعية**
- حصة العامل: ١٤٫٧٥٪ من رصيد الأجر الاشتراكي (١١٪ تأمين + ٣٫٧٥٪ علاج)
- حصة صاحب العمل: ١٨٫٧٥٪ من رصيد الأجر الاشتراكي (١١٪ تأمين + ٥٪ إصابات عمل + ١٪ علاج + ١٫٧٥٪ خدمات)
- رصيد الأجر الاشتراكي: الحد الأقصى ١٦,٧٠٠ ج.م (٢٠٢٦) — يعني لو الراتب ٢٠,٠٠٠، التأمينات تتحسب على ١٦,٧٠٠ مش ٢٠,٠٠٠
- الحد الأدنى: الحد الأدنى للأجور (٤٢٠٠ ج.م في ٢٠٢٦)

**٢. ضريبة المرتبات**
شرائح متصاعدة — كل ما يزيد الراتب السنوي، تزيد النسبة:

| الشريحة السنوية | النسبة | الحساب |
|---|---|---|
| حتى ١٥,٠٠٠ ج.م | معفى (صفر) | صفر |
| ١٥,٠٠١ → ٣٠,٠٠٠ | ١٠٪ | (الراتب السنوي − ١٥,٠٠٠) × ١٠٪ |
| ٣٠,٠٠١ → ٤٥,٠٠٠ | ١٥٪ | (الراتب السنوي − ٣٠,٠٠٠) × ١٥٪ + ضريبة الشريحة الأولى |
| فوق ٤٥,٠٠٠ | ٢٠٪ | (الراتب السنوي − ٤٥,٠٠٠) × ٢٠٪ + ضريبة الشريختين |

الشريحة المعفاه (١٥,٠٠٠ ج.م سنويًا = ١,٢٥٠ ج.م شهريًا) — يعني الموظف اللي راتبه الشهري أقل من ١,٢٥٠ — ما عليهش ضريبة مرتبات إطلاقًا.

**٣. السلف والخصومات**
سلف على الراتب، خصومات تأديبية، غياب بدون إذن. كلها بتخصم من الإجمالي بعد التأمينات والضريبة.

### صافي الراتب
الإجمالي − التأمينات − الضريبة − الخصومات = الصافي. ده اللي بتدفعه للموظف في المظروف.

![شاشة العمال في AYM Trade — بطاقة كل موظف برقم التأمين وراتبه وحالته](/blog-images/payroll-software/01-workers.png)

---

## التأمينات الاجتماعية — الحساب اللي بيتخانق فيه كل حد

### رصيد الأجر الاشتراكي
هو الراتب اللي تُحسب عليه التأمينات — بحد أقصى (١٦,٧٠٠ ج.م في ٢٠٢٦) وحد أدنى (الحد الأدنى للأجور). لو الموظف راتبه ٢٥,٠٠٠ — التأمينات تتحسب على ١٦,٧٠٠ مش ٢٥,٠٠٠. ولو راتبه ٣,٠٠٠ — تتحسب على الحد الأدنى.

### حصة العامل: ١٤٫٧٥٪
- ١١٪ للتأمين (معاش)
- ٣٫٧٥٪ للعلاج (تأمين صحي)

بتُخصم من راتب الموظف. لو رصيد الأجر الاشتراكي ١٦,٧٠٠ — حصة العامل = ١٦,٧٠٠ × ١٤٫٧٥٪ = ٢,٤٦٣٫٢٥ ج.م شهريًا.

### حصة صاحب العمل: ١٨٫٧٥٪
- ١١٪ للتأمين
- ٥٪ لإصابات العمل
- ١٪ للعلاج
- ١٫٧٥٪ للخدمات

بتُدفعها أنت كصاحب عمل — مش تخصمها من الموظف. لو رصيد الأجر الاشتراكي ١٦,٧٠٠ — حصة صاحب العمل = ١٦,٧٠٠ × ١٨٫٧٥٪ = ٣,١٣١٫٢٥ ج.م شهريًا.

### الإجمالي للموظف الواحد
حصة العامل + حصة صاحب العمل = ٢,٤٦٣٫٢٥ + ٣,١٣١٫٢٥ = **٥,٥٩٤٫٥٠ ج.م** تأمينات شهرية على موظف راتبه ١٦,٧٠٠+. ده مبلغ كبير — وصاحب العمل بيدفع ٥٦٪ منه.

---

## نموذج ٦ — الكشف الشهري للتأمينات

### إيه هو؟
كشف التأمينات الشهري اللي بتقدّمه للتأمينات الاجتماعية. بيوضح: اسم كل مؤمن عليه، رقم التأمين، رصيد الأجر الاشتراكي، حصة العامل، حصة صاحب العمل، الإجمالي.

### ليه مهم؟
لو ما قدمتهوش — بتعمل مخالفة. ولو فيه خطأ في الأرقام — التأمينات بتكتشفه وتغرمك. والغرامة بتبقى أكبر من تكلفة البرنامج اللي بيحسبها صح.

### اللي بيعمله البرنامج
- يطبع نموذج ٦ لكل شهر: أسماء الموظفين، أرقام التأمين، الأجر الاشتراكي، الحصص
- يطبّع بنفس تنسيق التأمينات الاجتماعية — قابل للطباعة والتصدير
- بيحسب الحد الأقصى المحدث (١٦,٧٠٠) — مش رقم قديم مدفون

---

## ضريبة المرتبات والإقرار الشهري

### الحساب الشهري
البرنامج بيحسب: الراتب الشهري × ١٢ = الراتب السنوي. يطبّق الشرائح. يقسّم الناتج على ١٢ = ضريبة الشهر. ولما يتغير الراتب (زيادة/بدل/علاوة) — يعيد الحساب كله.

### الإقرار الشهري
بيُتقدّم لمصلحة الضرائب كل شهر — يتضمن: أجور خاضعة، ضريبة محسوبة، ضريبة محصلة. البرنامج بيطبعه جاهز بنفس تنسيق المصلحة — قابل للطباعة والتصدير.

---

## سداد المستحقات — اللي بيخاف منه كل صاحب عمل

بعد ما تحسب المرتبات، عندك مستحقات للجهتين:
- **التأمينات الاجتماعية**: حصة العامل + حصة صاحب العمل = تُدفع شهريًا
- **مصلحة الضرائب**: ضريبة المرتبات المحصلة = تُدفع شهريًا

المشكلة: بتدفع بالورقة والقلم — تفتح كشف، تحسب الإجمالي، تروح للبنك، تحوّل. ولو نسيت دفعة — بتتراكم وتغرم. ولو دفعت أكتر من اللازم — ما حدش بيقولك.

### اللي بيعمله البرنامج
- يعرض أرصدة المستحقات لكل جهة (الضرائب ٢٢٠٤ / التأمينات ٢٢٠٥)
- يتيح السداد بنقرة: تختار الجهة + المبلغ + الخزينة → قيد موزون
- **حارس دفع زائد**: لو حاولت تدفع أكتر من المتبقي — النظام بيرفض ويقولك «المبلغ أكبر من المتبقي المستحق للجهة»
- يسجل كل سداد بإيصال وتاريخ وخزينة

![شاشة التقارير في AYM Trade — تقرير ضريبة المرتبات وأزرار طباعة نموذج ٦ والإقرار](/blog-images/payroll-software/02-reports.png)

---

## رقم التأمين الاجتماعي — الحقل اللي بيتنسى

كل موظف لازم يكون عنده رقم تأمين اجتماعي (١١ رقم) — بيتسجّل في مكتب التأمينات الاجتماعية المختص. والبرنامج لازم يخزّنه في بطاقة الموظف.

ليه مهم؟
- نموذج ٦ بيحتاجه — من غيره الكشف ما يقبلهوش
- القسيمة المطبوعة بتعرضه — عشان الموظف يتأكد
- لو ما عندكش رقم التأمين — ما تقدرش تسجّل الموظف في التأمينات أصلاً

---

## القيد المحاسبي للمرتبات

لما تصرف راتب موظف، النظام بيعمل قيد متوازن:

```
مدين: ٥٢٠٢ مرتبات (الراتب الإجمالي)
دائن: ١١١١ الخزينة (الصافي المدفوع)
دائن: ٢٢٠٤ ضريبة المرتبات (المحصلة من الموظف)
دائن: ٢٢٠٥ التأمينات (حصة العامل)
دائن: ٢٢٠٥ التأمينات (حصة صاحب العمل)
```

والقيد متوازن بالقرش. ولما تسدد المستحقات للجهات:

```
مدين: ٢٢٠٤ ضريبة المرتبات (اللي جمعته من الموظفين)
دائن: ١١١١ الخزينة (اللي دفعته للضرائب)
```

وهكذا — كل حركة بقيد، وكل قيد متوازن. والمراجع الضريبي بيرضى لأن كل حاجة موثقة ومتسلسلة.

---

## إزاي تختار برنامج مرتبات في مصر

### ١. هل يحسب التأمينات بالحد الأقصى المحدث؟
الحد الأقصى لرصيد الأجر الاشتراكي بيتغير سنويًا (١٦,٧٠٠ ج.م في ٢٠٢٦). البرنامج لازم يقرأ الرقم من إعدادات النظام — مش رقم مدفون في الكود. لو البرنامج لسه بيحسب على حد قديم — بتدفع غلط.

### ٢. هل يحسب ضريبة المرتبات بالشرائح المتصاعدة؟
الشرائح بتتغير. المعفاه السنوية (١٥,٠٠٠) بتنطبق على الراتب السنوي مش الشهري. البرنامج لازم يحسب: الراتب الشهري × ١٢ = السنوي، يطبّق الشرائح، يقسّم على ١٢ = ضريبة الشهر.

### ٣. هل يطبع نموذج ٦ والإقرار الشهري؟
النماذج دي إلزامية. البرنامج لازم يطبعها بنفس تنسيق الجهة — مش جدول عشوائي. قابل للطباعة والتصدير.

### ٤. هل يدعم سداد المستحقات؟
البرنامج لازم يعرض أرصدة المستحقات + يسمح بالسداد بقيد + يحرس من الدفع الزائد. من غير ده — بتدفع بالورقة والقلم وتخاف من الغرامات.

### ٥. هل يخزّن رقم التأمين للموظف؟
رقم التأمين إلزامي على نموذج ٦. البرنامج لازم يخزّنه في بطاقة الموظف + يعرضه على القسيمة.

### ٦. هل يعمل قيد محاسبي تلقائي؟
كل صرف راتب لازم يتحول لقيد متوازن: مدين مرتبات / دائن خزينة + دائن ضرائب + دائن تأمينات. من غير قيد — المراجع الضريبي ما يرضاش.

---

## بصراحة كاملة

- **البرنامج ما بيحلش مشكلة التهرب من التأمينات** — لو مش مسجّل موظفين في التأمينات، البرنامج ما يجبركش. بس لو مسجّل — بيحسب صح وبيطبع النماذج.
- **ضريبة المرتبات مش ضريبة الدخل** — ضريبة المرتبات على الأجور. ضريبة الدخل على الأرباح. المقالة دي عن الأولى. الثانية مقالة تانية.
- **الحد الأقصى للمعاش بيغير سنويًا** — ١٦,٧٠٠ ج.م في ٢٠٢٦. السنة الجاية ممكن يزيد. البرنامج لازم يقرأ من إعدادات — مش رقم جامد في الكود.
- **البرنامج ما يحميش من الغرامات التراكمية** — لو نسيت تقدم نموذج ٦ لـ٣ شهور — البرنامج يذكّرك، بس الغرامة اللي وقعت — بتحملها أنت.

---

## الخلاصة

المرتبات في مصر أكتر من مجرد رقم — فيها تأمينات بحد أقصى ونسّب، وضريبة بشرائح متصرفة، ونماذج رسمية إلزامية، وسداد مستحقات محروس. وكل شهر بتعيد الحساب — من غير برنامج — بوقت وجهد وخطأ.

برنامج المرتبات الحقيقي مش اللي بيحسب صافي الراتب — ده الآلة الحاسبة بتعمله. البرنامج الحقيقي بيحسب التأمينات بالحد المحدث، وضريبة المرتبات بالشرائح، ويطبع نموذج ٦ والإقرار، ويسمح بسداد المستحقات بقيد موزون، ويحرس من الدفع الزائد، ويخزّن رقم التأمين، ويحوّل كل حاجة لقيد محاسبي متوازن بالقرش.

الوعد المركزي: **صرف راتب واحد = قيد متوازن بالقرش — المرتبات والضرائب والتأمينات — كلها محسوبة وموثقة وجاهزة للمراجع الضريبي**.

جرّب بنفسك ٣ أيام، وقرر.

---

> هذا المقال من مدونة AYM Trade — نظام سحابي مصري متكامل لإدارة التجارة
> (ERP + نقطة بيع + متجر إلكتروني + الفاتورة الإلكترونية المصرية ETA).
> المصدر الأصلي: https://aymt.codaym.com/blog/payroll-software-egypt-guide — يُعاد إنتاجه بتصريح
> search=yes و use=reference (content signals المعلنة في robots.txt).
> جرّب النظام مجانًا: https://aymt.codaym.com/